Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Úc: Mức Thuế Cập Nhật 2025
- VEM | Tư vấn định cư Úc, di trú Úc
- Oct 24
- 4 min read
Hiểu đúng về thuế thu nhập cá nhân tại Úc giúp quản lý tài chính hiệu quả cũng như tránh rủi ro pháp lý khi sinh sống, học tập và làm việc tại đây. Hệ thống thuế ở Úc theo nguyên tắc phân tầng, thu nhập càng cao thì thuế suất càng lớn.
Công dân và thường trú nhân Úc có thu nhập dưới 18,200 AUD/năm sẽ được miễn thuế, trong khi mức thuế cao nhất áp dụng cho thu nhập trên 190,001 AUD là 45% chưa bao gồm thuế Medicare 2%.
Thông tin thêm: Thuế thu nhập cá nhân ở Úc
Nguồn thông tin: https://vemvisa.com/thu-nhap-ca-nhan-o-uc/
Mức Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025-2026
Thu nhập từ 0 đến 18,200 AUD: 0% (miễn thuế)Thu nhập từ 18,201 đến 45,000 AUD: 16 cent cho mỗi 1 AUD vượt quá 18,200 AUDThu nhập từ 45,001 đến 135,000 AUD: 4,288 AUD cộng 30 cent cho mỗi 1 AUD vượt quá 45,000 AUDThu nhập từ 135,001 đến 190,000 AUD: 31,288 AUD cộng 37 cent cho mỗi 1 AUD vượt quá 135,000 AUDThu nhập trên 190,000 AUD: 51,638 AUD cộng 45 cent cho mỗi 1 AUD vượt quá 190,000 AUD
Thuế Dành Cho Người Tạm Trú Và Visa 462
Người tạm trú phải khai thuế trên toàn bộ thu nhập kiếm được tại Úc, không có ngưỡng miễn thuế. Thuế tính 30 cent từ 0 đến 135,000 AUD; từ 135,001 đến 190,000 AUD là 40,500 AUD cộng 37 cent từ phần vượt; trên 190,001 AUD là 60,850 AUD cộng 45 cent.
Người giữ visa 462 cũng phải đóng thuế, mức thuế từ 15 đến 45 cent tùy thu nhập. Doanh nghiệp tự khấu trừ thuế từ lương và quyết toán cuối năm tài chính.
Các Loại Thuế Thu Nhập Tại Úc
Thuế thu nhập từ tiền lương, công việc và phụ cấp.
Thuế thu nhập kinh doanh, dành cho cá nhân hoặc doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh riêng.
Thuế thu nhập từ tài sản, đầu tư như bất động sản, cổ phiếu, tài chính hoặc thừa kế.
Thuế Medicare: 2% thu nhập dùng hỗ trợ hệ thống y tế công.
Thuế Medicare bổ sung cho người thu nhập cao.
Phí dịch vụ y tế (MLS) dành cho người không mua bảo hiểm y tế tư nhân có thu nhập cao.
Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Thu nhập chịu thuế bằng thu nhập tính thuế trừ các khoản miễn trừ. Thuế phải nộp là tổng thuế bậc theo biểu thuế cộng thêm thuế suất phần lương vượt ngưỡng. Thuế ròng là thuế phải nộp trừ đi các khoản khấu trừ thuế.
Ví dụ, người có PR Úc với thu nhập tính thuế 150,000 AUD và khấu trừ 5,000 AUD sẽ đóng thuế khoảng 37,888 AUD bao gồm thuế thu nhập và phí Medicare.
Khoản Thu Nhập Cần Khai Thuế
Tiền lương, thưởng, hoa hồng;
Lãi cho vay, cổ tức, tiền thuê tài sản;
Trợ cấp, học bổng;
Thu nhập kinh doanh, hoạt động hợp tác, uỷ thác;
Thu nhập từ nước ngoài;
Tiền bồi thường, bảo hiểm;
Thu nhập của lao động dưới 18 tuổi;
Huy động vốn cộng đồng.
Khấu Trừ Và Miễn Giảm Thuế
Người lao động được giảm thuế qua:
Chi phí liên quan công việc như quần áo bảo hộ, công cụ, công tác;
Chi phí làm việc tại nhà;
Đóng góp từ thiện đã đăng ký;
Đóng thêm quỹ hưu trí cá nhân (superannuation)
Chi phí học tập chuyên môn;
Chi phí tư vấn tài chính, đầu tư;
Chi phí y tế phát sinh;
Hỗ trợ người phụ thuộc không thu nhập.
Quy Trình Khai Và Nộp Thuế
Đăng ký mã số thuế cá nhân (Tax File Number – TFN) qua website ATO
Tạo tài khoản MyGov và liên kết với ATO để theo dõi thu nhập đã kê khai.
Xác định tình trạng cư trú để biết mức thuế áp dụng.
Chuẩn bị các giấy tờ liên quan về thu nhập, trợ cấp, học bổng, thu nhập ngoài Úc.
Khai thuế online qua hệ thống myTax
Gửi tờ khai thuế (tax return) trước hạn ngày 31/10 hàng năm.
Nhận kết quả hoàn thuế hoặc đóng thêm nếu có;
Lưu trữ hồ sơ hạn tối thiểu 5 năm.
Lưu Ý Khi Nộp Thuế TNCN
Hoàn thành khai thuế trong vòng 28 ngày kể từ khi bắt đầu làm việc tại Úc;
Đăng ký và khai TFN cho chủ lao động để giữ đúng thuế suất;
Kiểm tra phiếu lương định kỳ;
Thực hiện đóng quỹ superannuation
Bảo quản hồ sơ chứng từ thuế;
Tuân thủ luật thuế Úc.
Du Học Sinh Có Phải Đóng Thuế?
Sinh viên làm thêm có thu nhập trên 18,200 AUD/năm phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Thu nhập dưới mức này được miễn thuế nhưng vẫn phải nộp tờ khai để tránh bị xem là trốn thuế.
Lợi Ích Từ Việc Đóng Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Phí thuế giúp phát triển hệ thống y tế, giáo dục, hạ tầng, an sinh xã hội và hỗ trợ các nhóm thu nhập thấp. Thuế lũy tiến tạo sự công bằng khi người thu nhập cao đóng góp nhiều hơn. Chính sách khuyến khích học tập và đào tạo, đảm bảo an sinh cho người dân.
Những Thách Thức Với Hệ Thống Thuế Úc
Biến động kinh tế và đô thị hóa gây mất ổn định nguồn thu;
Già hóa dân số tăng áp lực lên quỹ y tế, an sinh;
Tình trạng trốn thuế và lách luật gây thất thu ngân sách;
Điều chỉnh thuế có thể ảnh hưởng đến hành vi tài chính của dân cư và doanh nghiệp.
Liên hệ VEM để được tư vấn chi tiết về các loại visa Úc và hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân khi làm việc tại Úc. Chuyên viên Phong Cao (MARN: 1577877) sẽ hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ, giải đáp thắc mắc giúp quá trình sinh sống, làm việc tại Úc thuận lợi và phù hợp pháp luật nhất.
Văn phòng Việt Nam: SAV.6-03.06 The Sun Avenue, 28 Mai Chí Thọ, Phường Bình Trưng, TP. HCM
Văn phòng Úc: Level 24-25, 108 St Georges Terrace, Perth WA 6000
Hotline Việt Nam: 0909.112.310
Hotline Úc: (+61) 865.578.833
Website: vemvisa.com
Email: infor@vemvisa.com
Xem thêm:
Comments